招股说明书陈述部分主要由律师撰写，会计师负贵编制财务报告，承销商提供承销细节。招股说明书必须包括以下内容：

(1)业务和管理结构的详细说明；

(2)经过审计的财务报告；

(3)经营财务状况和风险的分析；

(4)发行股票募集资金的用途；

(5)股权分散对现有股票、股息政策和资本总额的影响。

此外，招股说明书还需详细介绍承销商和承销协议，总之招股说明书应以公司本身和以往业绩等事实资料为主，任何有关前景的说明都应仔细描述。